销项负数发票(销项负数发票可以报销吗)

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于销项负数发票的问题，于是小编就整理了4个相关介绍销项负数发票的解答，让我们一起看看吧。

1. 销项负数发票怎么做账？
2. 开发票时，销项正废和销项负数有什么区别？
3. 销项负数的票怎么做账？
4. 销项负数如何开？

销项负数发票怎么做账？

1，将红票与后面开的兰票的记账联放在一起入账，涉税账务（其他不计）

借：应交税金-销项，贷：应交税金-销项，销项税一正一负，此业务不缴税；

2，退回的发票与抵扣联与红票留底联保存备查，但要注意，未升级的增票系统开红票要事先得到税务机关的审核批准，不然，可能会被处罚的。

开发票时，销项正废和销项负数有什么区别？

销项正废金额是本月所开具增值税专用发票的蓝字发票废票不含税金额，正数金额是本月所开具的增值税专用发票的正数蓝字发票不含税的金额，负废金额是本月所开具的增值税专用红字发票废票金额销项负数不含税金额，销项正废税额是本月所开具增值税专用发票的蓝字发票废票销项税金额，正数税额是本月所开具的增值税专用发票的正数蓝字发票销项税的金额，负废税额是本月所开具的增值税专用红字发票废票金额销项负数销项税金额，负数税额是本月所开具的增值税专用红字发票金额销项税额。

销项负数的票怎么做账？

销项负数的票，你就做一个退货的入库单就可以了，就是说你在销售货物的时候，应该做的是销售出库单蓝字儿，那么这时候你做退库的话，那么这时候就做一个销售出库单，红字就可以了，只要是红字的话，那么你的库存就可以增加了。然后下推成发票做就可以了。

销项负数的发票应该冲减销售收入及增值税销项税额，如果未收到货款，可以按发票价税合计借记应收账款（红字），贷记主营业务收入或其他业务收入（红字） 贷记应交税金——应交增值税（销项税额），如果已经收到货款，开具红字发票的同时要退回货款，也可以贷记银行存款（蓝字）。

1、小规模纳税人企业收到销项负数发票时：

　　借：库存商品等（根据发票内容计入对应科目）（红字）

　　　　贷：应付账款（红字）

　　2、一般纳税人企业收到负数发票时：

　　借：库存商品等（根据发票内容计入对应科目）（红字）

　　　　贷：应付账款（红字）

　　　　　　应交税费——应交增值税（进项税额转出）

　　负数发票也称红字发票，是企业发生销售货物退回等业务时，冲减销售收入的合法凭证。当企业所开发票有误或者由于商品质量等问题购货方需要退货，但蓝字普通发票已抄税不能作废时，可开具负数发票来冲抵。

销项负数的票，

借：应收账款（红字）

贷：主营业务收入（红字）

        应交税金-销项税（红字）

报税时将负数发票的剩余联，连同开据负数证明之类的东西附在一起交给税务局其余的和正常报税一样，报税后保存好以备后查。将负数发票作一张与正数发票相同的分录只是数字要写成红字

销项负数如何开？

销项负数是指企业在销售商品或提供服务时，由于退货、折扣或其他原因，导致销售额产生负值。在开具发票时，需要按照国家税务局的规定进行处理，将销项负数开具为负数发票。开具负数发票需要注意填写正确的内容，如开票日期、发票代码、发票号码、购买方信息等。此外，企业还需注意负数发票的使用范围，及时进行纳税申报和缴纳税款，确保遵守税法规定，避免税务风险。

到此，以上就是小编对于销项负数发票的问题就介绍到这了，希望介绍关于销项负数发票的4点解答对大家有用。