年终奖单独计税怎么算(年终奖单独计税怎么算个税)

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于年终奖单独计税怎么算的问题，于是小编就整理了5个相关介绍年终奖单独计税怎么算的解答，让我们一起看看吧。

1. 奖金一次性计税还是按月？
2. 全年一次性奖金 单独核算和并入综合所得的区别？
3. 5万年终奖单独还是合并？
4. 年终单独计税是要提交两次吗？
5. 年终奖可以减免个税专项扣除吗？年终奖的税率是如何计算的？

奖金一次性计税还是按月？

01、单独计税

即不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照按月换算后的综合所得税率表（月度税率表），确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。

计算公式为：应纳税额＝全年一次性奖金收入×适用税率－速算扣除数。

02、合并计税

居民个人取得全年一次性奖金，也可以选择并入当年综合所得计算纳税。

自2022年1月1日起，居民个人取得全年一次性奖金，应并入当年综合所得计算缴纳个人所得税。

全年一次性奖金 单独核算和并入综合所得的区别？

1、计算个税的方式不同。

单独计算的情况下，年终奖需要单独计税；而在合并计算的情况下，年终奖需要并入综合所得，和综合所得一起计算个税。

2、计算个税的税率不同

年终奖单独计算时，适用月度税率表计算个税；而合并计算时，需要根据综合所得税率表计算个税。

由于使用的税率不同，单独计算和合并计算实际得出的结果也会差距很大。在这样情况下，自然人就可以选择对自己最有利的方式，计算个税。这也是年终奖可以进行税务筹划的根本原因。

区别如下：

全年一次性奖金单独核算指的是：以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照按月换算后的综合所得税率表，确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。

全年一次性奖金并入综合所得指的是：将全年一次性奖金并入工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得按照年度综合所得税率表对应的税率计算纳税。

以上方法，纳税人可以自由选择单独计算或是并入综合所得计算方法。

5万年终奖单独还是合并？

5万年终奖建议分开为宜。具体原因分析如下供参考。

因为5万是很高的金额了，如果你合并计税，那你的税额会高处很多，分开就不一样了分开了，这五万就是单独计税了，分开了就没有合并累计那么高的金额。

综上所述，所以5万年终奖建议分开。

年终单独计税是要提交两次吗？

是的的，如果你在年度个税汇算清缴时候选择了年终奖单独计税，那你就需要提交审核两次的，月收入梨水一次，然后年终奖单独计税在提交一次才可以。如果自己不会操作，你可以咨询一下单位财务人员再去操作，防止操作错误。

年终奖金的计税方式，需要结合自己的实际情况进行选择。具体来说，可以分为两种情况：

1、如果我们的年收入低，可以选择把年终奖金并且综合所得进行纳税申报。

当然，具体多少年收入也需要根据自己的各项专项扣除以及附加扣除进行具体情况具体分析。

基本来说，如果我们的年收入不高，并且即使把年终奖金并入综合收入以后，我们还不需要纳税，肯定选择把年终奖金并入综合所得。毕竟，年终奖金单独计税，肯定是需要缴纳个税的。

年终奖可以减免个税专项扣除吗？年终奖的税率是如何计算的？

对这个问题，还是有不少人不清楚啊，财政部和税务总局在《关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》（财税〔2018〕164号）里面的要求非常清楚。

1、（一）居民个人取得全年一次性奖金，符合《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》（国税发〔2005〕9号）规定的，在2021年12月31日前，不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照本通知所附按月换算后的综合所得税率表（以下简称月度税率表），确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。计算公式为：　　

　　应纳税额＝全年一次性奖金收入×适用税率－速算扣除数　　

　　居民个人取得全年一次性奖金，也可以选择并入当年综合所得计算纳税。　　

　　自2022年1月1日起，居民个人取得全年一次性奖金，应并入当年综合所得计算缴纳个人所得税。

按照这个规定，等于是给了3年的过渡期。

2、所以，年终奖对个人最有利的算法就是以全年一次性奖金收入纳税是最好的，当然如果有人非要减免个税专项扣除，那就是选择合并当年综合所得计算纳税，我想应该没人这么干吧，虽然也是可以的，因为那样会比较亏。而速算扣除数具体如下表：

3、那到底怎么计算呢？参照上表，如果一个人年终奖30000，计算方法就是30000÷12=2500，因为没有超过3000，适用税率就是3%，也就是需要纳税30000×3%=900。那如果一个人年终奖比较多，比如300000，计算方法是300000÷12=25000，适用税率就是20%，也就是需要纳税300000×20%-1410=58590。然而这么算是不对的！因为这个30w刚好是个临界点，应该适用的税率是25%，所以啊，正确的纳税额度是300000×25%-2660=72340！因为多1块钱的奖金，要多交1w多的个税！所以谁如果刚好300000的年终奖，一定要去找老板，请他少发一块钱给你，299999最好了！与此类似的几个奖金临界点包括3.6万元、14.4万元、30万元、42万元、66万元、96万元。大家要注意哦。

到此，以上就是小编对于年终奖单独计税怎么算的问题就介绍到这了，希望介绍关于年终奖单独计税怎么算的5点解答对大家有用。