小规模纳税人税收优惠(小规模纳税人税收优惠政策2024)

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于小规模纳税人税收优惠的问题，于是小编就整理了3个相关介绍小规模纳税人税收优惠的解答，让我们一起看看吧。

1. 小规模纳税人需要交哪些税？
2. 小规模纳税人自开或者代开专用发票，如何适用免税政策？
3. 小规模纳税人如何享受小微企业免税政策？

小规模纳税人需要交哪些税？

国税：

1、增值税：税率为销售收入的3%

2、企业所得税：一般为25%，具体得看税务局怎么定，小规模很常见的为定额税（固定的税）

地税：

1、城建税：应纳增值税的7%

2、教育费附加：应纳增值税的3%

3、其他基金：如价格调控基金等也是按增值税的比率计算（要缴的基金跟当地地税局要求的有关）

4、印花税：签合同（按合同额的比率计算），另外每年初换账本也得贴花，注册资本的比率也得缴印花税。具体比率问你们的税管员

5、房产税、土地使用税

6、个人所得税：超过起工资薪金起征点就得为职工代扣代缴申报个税

小规模纳税人自开或者代开专用发票，如何适用免税政策？

关于这个问题回答如下：

1.小规模纳税人自开或者代开增值税专用发票部分不能享受增值税免税政策。

2.小规模纳税人以所有增值税应税销售行为（包括销售货物、劳务、服务、无形资产和不动产）合并计算销售额，判断是否达到免税标准。同时，小规模纳税人在扣除本期发生的销售不动产的销售额后仍未超过10万元的，其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额，可享受小规模纳税人免税政策。

3.如果小规模纳税人既有自开或代开增值税专用发票情况，又有自开增值税普通发票情况，自开增值税普通发票与代开或自开增值税专用发票合计销售额扣除销售不动产的销售额后，如果按月申报的销售额未超过10万元或按季申报季度销售额未超过30万元的，自开增值税普通发票部分免征增值税。

4.适用增值税差额征税政策的，以差额后的余额为销售额，判断是否可以享受免税政策。

5.小规模纳税人纳税期的选择。可自行选择实行按月纳税或按季纳税，一个会计年度内不得变更。

小规模纳税人如何享受小微企业免税政策？

提问的是增值税政策中的小微企业概念，不是企业所得税的小型微利企业的概念，东奥回答得有偏差吧？

1.政策规定：根据《财政部 税务总局关于延续小微企业增值税政策的通知》（财税〔2017〕76号，自2018年1月1日至2020年12月31日，月销售额3万元以下，季度销售额9万以下的增值税小规模纳税人，免征增值税。根据国家税务总局公告2017年第52号，增值税小规模纳税人既从事销售货物（含加工修理修配），又从事应税服务（营改增项目），在分别核算的前提下，可以分别按照3万元（季度9万元）的标准享受免税政策，即月度6万元，季度18万元。

2.实务操作：在实际经营过程中，如果小微企业每月不含税销售额（开具发票金额+未开具发票金额）低于3万元，或季度低于9万元，且未到税务机关代开或部分行业自行开具增值税专用发票，则在申报增值税时，自动享受免税优惠。

到此，以上就是小编对于小规模纳税人税收优惠的问题就介绍到这了，希望介绍关于小规模纳税人税收优惠的3点解答对大家有用。